融资租赁业务介绍

融资租赁业务介绍

建信金融租赁有限公司（建信租赁）是由中国银行业监督管理委员会批准成立的大型金融租赁公司，于2007年12月26日成立，是中国建设银行股份有限公司的全资子公司，注册资本45亿元人民币。

建信租赁经营范围包括融资租赁业务（包括与融资租赁相关的设备进出口贸易）、吸收股东一年期（含）以上定期存款（银行股东除外）、接受承租人的租赁保证金、向商业银行转让应收租赁款、经批准发行金融债券、同业拆借、向金融机构借款、境外外汇借款、租赁物品残值变卖及处理业务、经济咨询以及中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

特色业务和产品

融资租赁：是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人占有、使用，承租人支付租金的交易。在租赁期末承租人按照约定支付全部租金的情况下，设备自动转移给承租人。

经营租赁：是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易，在期末，承租人可以选择按照合同约定的价格购买设备、重新商定续租或者按照合同约定条件归还设备。根据现有会计准则的五条判断标准判定为经营租赁的交易，设备价值不计入承租人的资产，租金支付义务不计入负债；承租人不对租赁资产计提折旧；租金计入当期费用。

厂商租赁：在与厂商的合作框架下，出租人根据厂商的下游客户，即承租人，对租赁物和厂商的选择，将其从厂商处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易。厂商租赁由厂商提供信用保障，即当承租人违约时，由设备制造商回购设备或代为偿付租金。

船舶租赁：是指出租人根据境内航运公司对船舶制造商和船型的选择，购买船舶，提供给航运公司占有、使用，并由航运公司支付租金的交易。出租人包括建信租赁注册在保税区的项目公司。

跨境船舶租赁：是指出租人根据境外承租人对出卖人、船舶类型的选择，向出卖人购买船舶，提供给承租人在境外进行登记、注册和运营，承租人支付租金的交易。出租人包括建信租赁注册在保税区的项目公司。

飞机租赁：是指出租人根据境内航空公司对飞机制造商和机型选择，向境外购买飞机，提供给航空公司占有、使用，并由航空公司支付租金的交易。出租人包括建信租赁注册在保税区的项目公司。

联合租赁：是指两个或者两个以上租赁公司共同作为出租人，根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人占有和使用，承租人支付租金的交易。一般应用于大单租赁交易。

经济咨询：建信租赁还可以为客户跨境设备租赁、飞机租赁、船舶租赁、委托租赁、转租赁等业务提供专业的咨询和服务。

金投贷款网小编指出，与分期付款的区别

(1)分期付款是一种买卖交易，买者不仅获得了所交易物品的使用权，而且获得了物品的所有权。而融资租赁则是一种租赁行为，尽管承租人实际上承担了由租赁物引起的成本与风险，但从法律上讲，租赁物所有权名义上仍归出租人所有。

(2)融资租赁和分期付款在会计处理上也有所不同。融资租 赁中租赁物所有权属出租人所有，租赁物作为长期应收款；承租方计入固定资产，进行计提折旧。分期付款购买的物品归买主所有，因而列入买方的资产负债表并由买方负责摊提折旧。

(3)上面两条导致两者在税务待遇上也有区别。融资租赁中 的出租人可将摊提的折旧从应计收入中扣除，而承租人则可将摊提的折旧费从应纳税收入中扣除，在分期付款交易中则是买方可 将摊提的折旧费从应纳税收入中扣除，买者还能将所花费的利息成本从应纳税收入中扣除，此外，购买某些固定资产在某些西方国家还能享受投资免税优惠。

(4)在期限上，分期付款的付款期限往往低于交易物品的经济寿命期限，而融资租赁的租赁期限则往往和租赁物品的经济寿命相当。因此，同样的物品采用融资租赁方式较采用分期付款方式所获得的信贷期限要长。

(5)分期付款不是全额信贷，买方通常要即期支付贷款的—部分；而融资租赁则是一种全额信贷，它对租赁物价款的全部甚至运输、保险、安装等附加费用都提供资金融通。虽然融资租赁通常也要在租赁开始时支付一定的保证金，但这笔费用一般较分期付款交易所需的即期付款额要少得多(例如在进出口贸易中买方至少需现款支付15%的贷款)。因此，同样一件物品，采用融资租赁方式提供的信贷总额一般比分期付款交易方式所能够提供的要大。

(6)融资租赁与分期付款交易在付款时间上也有差别。后者一般在每期期末，通常在分期付款之前还有一宽限期，融资租赁一般没有宽限期，租赁开始后就需支付租金，因此，租金支付通常在每期期初。

(7)融资租赁期满时租赁物通常留有残值，承租人一般不能对租赁物任意处理，需办理交换手续或购买等手续。而分期付款交易的买者在规定的分期付款后即拥有了所交易物品，可任意处理之。

(8)融资租赁的对象一般是寿命较长、价值较高的物品，如机械设备等。