表外融资业务

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2015-2-27 16:07:02

金投贷款网小编介绍，表外融资业务泛指银行提供的除表内贷款以外的融资业务，实际上，表外融资业务的最初发展诱因是银行为减少资本消耗....

金投贷款网小编介绍，表外融资业务泛指银行提供的除表内贷款以外的融资业务，实际上，表外融资业务的最初发展诱因是银行为减少资本消耗、规避信贷规模控制，将一部分融资需求转移至表外融资渠道，通过借助信托等渠道满足企业的融资需求。在利率市场化倒逼银行转型的压力下，为了提高中间业务收入，银行更有了发展表外融资业务的动力。

也有些表外融资业务模式模仿银行资产负债管理模式。如目前颇具争议的资产池理财产品，一边通过发行理财产品募集资金形成负债，一边进行包括债券投资、债权投资等在内组合投资，与银行存贷款业务不同的是，银行开展资产池业务只为赚中间业务收入，而非赚利差。

贷款知识：表外融资的实现方式

直接融资以不转移资产所有权的特殊借款形式融资。如经营租赁、代销商品、来料加工等经营活动不涉及到资产所有权的转移与流动，会计上无需在财务报表中反映，但资产的使用权的确已转移到融资企业，可以满足企业扩大经营规模、缓解资金不足的需要。

间接融资是由另一企业代替本企业的负债的融资方式。最常见的是建立附属公司或子公司，并投资于附属公司或子公司，或由附属公司、子公司的负债代替母公司负债。

转移负债是融资企业将负债从表内转移到表外。这种转移可以通过应收票据贴现、出售有追索权应收账款和签订产品筹资协议实现。其实，应收账款抵押借款性质，由于会计处理的原因使其负债转移到表外。表外融资主要是负债融资，其积极的作用在于使企业能够加大财务杠杆作用，尤其当财务杠杆作用在资产负债表内受到限制时，可以利用表外融资放大财务杠杆作用，提高权益资本利润率。同时为增加融资方式开辟融资渠道，特别是在表内负债方式有限、渠道不通过时，通过表外融资可实现融资目的。

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